Al hacer una factura como psicólogo tendrás que tener en cuenta principalmente el tipo de servicio que estás declarando en cada momento, así como el tipo de cliente. Esto no solo te ayudará a saber cómo incluir los impuestos, sino también tener bien claro qué tipo de factura debes registrar en tu contabilidad como psicólogo.
El IVA en la factura de un psicólogo | Casos:
A la hora de aplicar el IVA en la factura tendrás que pensar principalmente de qué tipo de servicio se trata. Si es una consulta, es decir un servicio de psicología clínica, posiblemente podrás aplicar exención de IVA, tal y como indica el artículo 20 la Ley del Impuesto, que regula cuándo una venta está exenta de IVA en operaciones realizadas en España. Este artículo indica que quedarán exentas de IVA:
Las prestaciones de servicios de […] asistencia sanitaria y las demás relacionadas directamente con las mismas realizadas por entidades de Derecho público o por entidades o establecimientos privados, en régimen de precios autorizados o comunicados. Se considerarán directamente relacionados […] las prestaciones de servicios […] prestados por clínicas, laboratorios, sanatorios y demás establecimientos de hospitalización y asistencia sanitaria.
Esta exención de IVA te afectará tanto si facturas una consulta a un cliente final en tu propia clínica (ya sea en local o tu domicilio), o si emites la factura a otra clínica para la que trabajes, o una institución pública. Aun así, recuerda consultar con tu asesor para confirmar la exención.
Ahora bien, si lo que impartes es un taller o una charla, o cualquier otro servicio que no esté incluido en dicho artículo 20, sí que tendrías que repercutir el 21% de IVA. En el caso de otro tipo de ingresos, lo mejor es que consultes con un asesor para informarte.
Otro caso sería si quieres desarrollar tu marca personal como psicólogo en redes sociales. Hoy en día muchos psicólogos tienen canal de YouTube. Los ingresos recibidos por su canal, o cualquier otra plataforma, serían facturados de manera diferente.
El IRPF en la factura de un psicólogo:
Así como el IVA es siempre bastante complejo a la hora de facturar, la retención del IRPF en la factura de un psicólogo es bastante sencilla. Anota:
Si facturas a un cliente final, no retengas IRPF.
Si facturas a otra empresa, autónomo, o institución pública situadas en España, aplica la retención de IRPF en tu factura.
¿Qué porcentaje de IRPF se debe retener? Como la profesión de psicólogo está incluida en el grupo de Autónomos Profesionales, durante el año que tramites u alta como autónomo y los dos ejercicios fiscales siguientes, podrás retener de manera voluntaria un 7% de IRPF. A partir del tercer año, la retención es del 15%.